Capital
Placement & Prévoyance

FCPI et FIP

Créés par loi de finances de 1997, les Fonds Communs de Placement dans l'Innovation et les fonds d’investissement de proximité ont pour principal objectif l’aide au développement des entreprises dites innovantes ou des PME locales et régionales, non cotées en bourse.
L’investissement dans des parts de FCPI et de FIP ouvre droit notamment à une réduction d’impôt sur le revenu pouvant atteindre jusqu’à 2 160 € par an pour une personne seule (4 320 € pour un couple marié) et devra répondre à des conditions strictes de répartition et de détention.

Avantages

  • Réduction d'impôt égale à 18 % des versements afférents à la souscription des parts retenues, pour chaque catégorie (FCPI et FIP), dans les limites annuelles de 12 000 € pour les personnes seules et 24 000 € pour les couples soumis à une imposition commune.
  • Au-delà de 5 ans de détention, les revenus et les plus-values réalisées par les porteurs de parts de FIP et de FCPI ne sont pas soumises à l'imposition des plus-values sur valeurs mobilières.
  • Les avantages fiscaux du FCPI et du FIP sont cumulables et permettent un doublement du plafond de réduction d’impôt.  Ce cumul permettra également de diversifier l’investissement car les catégories d’entreprises visées par les deux types de produit sont différentes.
  • Possibilité d’effectuer une donation des parts de FCPI et de FIP sans remise en cause de l'avantage fiscal.

Conditions à respecter

  • La composition des FIP et des FCPI est règlementée, elles doivent contenir au moins :

-60% de titres de PME locales ou régionales pour les FIP
-60% de titres de sociétés dites « entreprises innovantes » pour les FCPI.

  • Les réductions d’impôt au titre des FIP et FCPI sont concernées par le plafonnement des niches fiscales
  • Obligation de détenir les parts de FIP et de FCPI pendant 5 ans minimum sauf dans 3 cas : Le décès, l’invalidité de 2ème ou 3ème catégorie et le licenciement
  • Si la réduction d'impôt est supérieure à l'impôt exigible, l'excédent non imputé n'est pas remboursé. Il n'est pas non plus reportable sur l'impôt dû au titre des années suivantes.
Contactez-nous

Exemple

  • En 2017, vous êtes célibataire et vous investissez 10 000 € dans un FCPI composé d’au moins 60% de PME innovantes .
    Votre conseiller vous annonce une rentabilité de 5 % net / an.
    Quels sont les avantages d'une tel investissement ?

Avantages

  • Vous bénéficierez d'une réduction d'impôt sur le revenus de 1800 € (10 000 € X 18%).
  • Si vous liquidez vos fonds au bout des 5 ans minimum de détention, vous récupérerez 13 154 € dont 3 154 € d’intérêts exonérés d'impôt sur les plus-values mobilières.

Pour conclure

Cet investissement dans un FCPI vous permets d'obtenir un double avantage fiscal :

  • une réduction d'impôt de 1800 € sur votre avis d'imposition 2018.
  • une exonération d'impôt sur les plus-values mobilières au delà des 5 années de détention obligatoire.
Demander une simulation